Банковские счета и их классификация. Банковские счета виды и их характеристика. Карточный счет позволяет

В современном мире практически невозможно обойтись без банковского счета. На счета в банках перечисляется зарплата, различные платежи. Со своего счета можно оплачивать различные услуги, покупки. Имеющиеся деньги можно преумножить, положив их под определенный процент, а пластиковыми картами пользуются около 50% жителей городов с населением более 500 000человек.

Так какие же бывают виды банковских счетов ? Во всех банках счета подразделяются на три основных вида:

- текущий счет;
- карточный счет;
- депозитный счет.

Текущий счет , в большинстве случаев, служит для неких рабочих целей. Например: начисление заработной платы, совершение трансакций, оплата счетов. Именно поэтому, данный счет еще называют «рабочим». Такой счет не используют для сбережения своих средств и получения дохода, то есть процентов. Основной целью текущего счета является получение надежного и быстрого доступа к своим средствам в любое время. Проценты на остатки средств, обычно, не начисляются, или начисляются в минимальном размере. Именно поэтому, на таком счете держат деньги, которые нужны для быстрых и постоянных расчетов.

Карточный счет предназначен для проведения банковских операций, которые так или иначе связаны с пластиковыми и кредитными карточками. При открытии карточного счета необходимо обязательно уточнить несколько существенных моментов. А именно: стоимость содержания такого счета, комиссия за снятие наличным в кассе или банкоматах, возможность пользоваться таким счетом за границей, а также необходимо узнать обо всех дополнительных услугах, которые будут предоставляться при открытии данного счета. Непосредственно сами карточки делятся на два вида: дебетовые и кредитные. С помощью дебетовой карточки клиент может снять деньги в банкомате или оплатить покупки, при этом, не превысив сумму на своем счете. Кредитные карточки, в свою очередь, позволяют превысить сумму, однако в пределах четко ограниченной суммы кредита, которая оговаривается при получении карточки и зависит от вашей платежеспособности.

Депозитный вид счета подходит тем клиентам, которые заботятся о своих деньгах, их сбережении и приумножении. В каждом банке вид депозитного счета разный, но правила у всех одинаковые. Данный счет открывается с целью вложения средств, на которые будут начисляться проценты. Уровень процента зависит от длительности срока – чем больше срок, тем выше депозитный процент. Однако, следует отметить, что пока не истек срок, на который вы вложили свои средства, вы не сможете снять со счета ни копейки, а также не сможете произвести ни одной расчетной операции. Конечно же, везде существуют исключения и все не так строго, как кажется. Вы сможете, при необходимости, снять свои деньги с депозитного счета, но при этом вам придется заплатить штраф, который в каждом банке разный. Сумма такого штрафа обязательно указывается в договоре, который вы заключаете с банком при открытии счета.

Читайте также:

< Назад
Вперёд >

В зависимости от целевого назначения можно выделить следующие виды банковских счетов (п. 2.1 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» от 30.05.2014 № 153-И):

расчетные (открываются хозсубъектам для осуществления операций, связанных с их экономической деятельностью);
текущие (используются гражданами для проведения операций);
бюджетные (предназначены для произведения операций с участием бюджетных средств);
корреспондентские (открываются в основном кредитным организациям);
доверительного управления (открываются доверительным управляющим для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению);
специальные (открываются физлицам, предпринимателям, юрлицам для реализации специфических банковских операций);
депозитные счета судов, подразделений ФССП, правоохранительных органов, нотариусов (предназначаются для хранения на них денежных средств, поступивших в их распоряжение в соответствии с предписаниями закона);
счета по вкладам/депозитам (открываются и гражданам, и хозсубъектам для размещения на них денежных средств с целью начисления на них процентов).

В законе «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ упоминается банковский спецсчет для финансирования строительства объекта незавершенного строительства (ст. 201.8-2).

Виды банковских счетов для физических и для юридических лиц в валюте

В зависимости от возможности проведения операций в различной валюте выделяют счета открытые:

в национальной валюте (предназначаются для осуществления операций исключительно в рублях);
в иностранной валюте (используются для расчетов в конкретной иностранной валюте одного вида, например, только в долларах или только в евро). С порядком открытия такого счета можно ознакомиться в нашей статье Порядок открытий валютного счета в банке ;
мультивалютные (могут пополняться в любой валюте из предусмотренных договором счета и предполагают возможность свободной конвертации внутри счета между валютами соответствующих государств). Подробности можно узнать из статьи Мультивалютный счет в банке .

Активные и пассивные счета в банке

Согласно бухгалтерской терминологии активные счета предназначаются для учета видов средств организации, долгов перед сторонними организациями, а на пассивных отражаются источники формирования средств организации и ее обязательств.

Аналогичным образом данная терминология используется в бухбалансе кредитных банковских организаций. При этом средства на пассивных счетах выступают ресурсами банка для кредитования и финансирования обратившихся клиентов, а задолженность на активных счетах демонстрирует использование этих ресурсов.

Детально ознакомиться с этим вопросом (в т. ч. узнать, какие средства и их источники учитываются в банках на том или ином балансовом счете) можно, изучив положение Банка России «О правилах ведения бухучета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 16.07.2012 № 385-П.

Итак, основная классификация банковских счетов производится на основании их целевого предназначения или правового статуса их владельца. Перечень видов счетов, представленный в законодательстве в настоящий момент, не является закрытым.

На законодательном уровне в России закреплены восемь типов счетов, каждый из которых предоставляет клиенту собственный спектр функций. При этом чаще всего путают текущий, расчетный и депозитный счета, т.к. это наиболее популярные банковские продукты. На деле же отличить один вид продукта от другого совсем нетрудно, если знать, в чем их основные отличия.

Функция банковского дебета как такового заключается в организации финансовой деятельности, более качественном контролировании передвижений денежных средств. Но это касается функциональности счетов как инструмента, у каждого вида дебета имеются собственные опции и задачи. Поэтому так важно находить отличие, например, текущего счета от депозитного или расчетного от текущего. От этого напрямую зависит целесообразность пользования тем или иным типом дебетов.

Согласно Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И, всего в банковской сфере для открытия доступны 8 разных видов счетов:

Расчетный - наиболее популярный тип дебетов, доступный и физическим, и юридическим лицам (те из них, что занимаются коммерцией, и вовсе обязаны оформить его согласно Федеральному Закону «О предпринимательской деятельности»);
Ссудный - нужен людям или организациям, имеющим крупные задолженности. Специально открытый для этого дебет позволяет отслеживать регулярность выплат, остаток задолженности и т.д.;
Валютный - подвид других типов дебетов. Особенность в том, что он открывается в какой-либо одной определенной иностранной валюте;
Текущий - как правило, используется для получения субсидий, грантов, заработных плат, материальной помощи и т.д.;
Депозитный - деньги на нем используются для вложения в различные активы. За счет этого клиентам выплачиваются проценты по вкладу;
Лицевой - для отслеживания инвестируемых в компанию денежных средств;
Карточный - тип дебета, открываемый при получении дебетовой карты;
Специальный - открывается для накопления денежных средств обычных граждан РФ, поэтому открыть такой дебет удается далеко не каждому.

Из вышесказанного уже можно выяснить, например, что такое депозитный и текущий счет, а также в чем их отличие друг от друга. Обратите внимание, что в Сбербанке, ВТБ и прочих крупных банках доступны самые большие «ассортименты» этих банковских продуктов, и наоборот - чем меньше банк, тем, как правило, дается меньший выбор.

Депозитный и текущий счет - в чем разница?

В независимости от банка, где открываются данные виды дебетов, они будут друг от друга сильно отличаться.

Наименование «текущий» у данного вида дебета взялось потому, что его основной целью является мгновенное обеспечение клиента доступом к деньгам. В основном текущий счет открывается для регулярного получения зарплаты, алиментов, арендной платы и тому подобного.

За функцию мгновенного предоставления денег банк не берет деньги, но и не начисляет проценты - даже если банк решил привлечь новых клиентов «процентами за остаток на текущем счете», годовая ставка в таком случае, как правило, очень небольшая.

Депозитный счет предназначен, как это ясно из названия, для открытия депозита - временного вклада, используемого банком для вложения в активы. Соответственно, главной функцией депозитного дебета является в первую очередь инвестирование. Часто пользователям банковских вкладов и вовсе не позволяется снимать, даже частично, деньги со вклада до окончания срока действия договора. За это банк платит клиенту проценты.

Получается следующее: разница между текущим и депозитным счетом заключается в том, что первый предназначен для регулярного пользования деньгами, а второй - для инвестирования.

Как узнать, какой перед тобой счет?

Депозитный, сберегательный и текущий счета обладают рядом простых отличий, благодаря которым отличить один от другого нетрудно:

Длительность договора. На текущий дебет всегда оформляется бессрочный договор, на депозитный - срочный договор, то есть ограниченный сроком действия. Причина заключается в том, что для управления деньгами, вложенными клиентами в депозиты, нужно точно знать длительность их инвестирования. Поэтому даже депозитные договоры с автоматическим продлением, и те действуют не более семи лет без обновления;
Размер вознаграждения и стоимость годового обслуживания. При открытии текущего дебета пользователь в лучшем случае не получает вознаграждение, в худшем - должен ежегодно платить банку за пользование сервисом. При пользовании депозитом ситуация полностью меняется, и теперь уже банк платит клиенту за предоставленные возможности;
Степень свободы банка. Так, в рамках открытого текущего дебета банк может лишь обслуживать поступление или перевод денежных средств. В рамках открытого вклада банк наделен куда более полным перечнем полномочий, вплоть до управления деньгами в одностороннем порядке (если это не нарушает условий подписанного депозитного договора).

Дебетовая, зарплатная карта и Сберегательный счет - это депозитные или текущие счета?

Сама по себе дебетовая карта - это лишь удобный инструмент, привязанный к определенному счету клиента. Таким образом главным в связке «карта - счет» является именно счет, а не карта, так как к нему привязывается пластик. Поэтому карты можно перевыпускать, поэтому и номер карты каждый раз после перевыпуска меняется.

Основная цель дебетовой карты заключается в быстром доступе к деньгам , поэтому дебетовые карты практически всегда привязаны к текущему счету, а не депозитному. По состоянию на 2019 год, депозитные карты на рынке банковских услуг представлены крайне слабо.

Зарплатная карта является логическим продолжением дебетовой: она предоставляет тот же по качеству, но более расширенный функционал. На нее регулярно поступают деньги от работодателя в соответствии с подписанным договором. Далее банковский клиент должен иметь возможность в кратчайшие сроки обналичить или потратить эти деньги. В соответствии с этим, зарплатные карты всегда привязываются к текущему, а не депозитному дебету.

Сберегательный счет - это место, где деньги хранятся длительное время: в большинстве случаев речь идет о годах и даже десятилетиях. Полное досрочное снятие средств, а порой и частичное досрочное снятие запрещено в рамках договора. Пользователю за столь длительное хранение начисляются проценты. Разумеется, сберегательный вклад привязывается именно к депозитному счету.

Кроме того, нами уже упоминался карточный счет, доступных для открытия во многих банках. Юридически это отдельный его вид, фактически же - текущий счет с возможностью получить карту для совершения операций по нему в любое время суток. Просто функциональность текущего дебета настолько широка, что и карточный, и зарплатный, и валютные счета часто выступают лишь в роли его подвидов.

Поэтому если вы открыли дебетовую карточку, знайте - фактически она привязана к карточному, а не текущему дебету, но если учесть, что «карточный» лишь подвид «текущего», вполне допустимо не принимать этот аспект всерьез.

Нередко встречается ситуация, когда самые различные пользователи банковских услуг задают себе вопрос, чем отличается текущий счет от депозитного. Возникновение потребности в четком ответе может быть связано с неясной для читающего трактовкой пункта договора об оказании услуг. Иногда вопрос задается из желания разобраться в возможностях собственного манипулирования денежными средствами.

Зачастую, когда в текстах договора или информационных материалах встречаются понятия «расчетный», «карточный», «срочный» и «до востребования», человек путается окончательно. Понятие сберегательной книжки как ценной бумаги на предъявителя вообще недоступно пониманию многих. Просветим организацию работы банка в разрезе возможностей пользователя, то есть хозяина денег.

Средства с оперативным доступом

Текущий счет открывается для прямого оперирования деньгами и используется для:

проведения расчетов при оплате услуг, покупке товаров;
зачисления заработных плат и других поступлений средств;
учета поступлений от других физических лиц и с расчетных счетов предприятий.

Основная черта текущего счета - прямой доступ к деньгам. В вышеописанном промелькнуло понятие расчетного счета. Фактически особой разницы в механике работы он не имеет. Это, грубо говоря, хранилище денег предприятия, юридического лица.

Текущий счет выгодно использовать для проведения расчетов, когда речь идет о значительных суммах средств. При этом пополнение возможно только через приходные ордера и кассу банка. Аналогично можно снять большую сумму. С помощью средств онлайн-банкинга в зависимости от условий договора обслуживания также можно проводить операции с текущими средствами, например, отправлять деньги в счет оплаты услуг. Абонентская плата за обслуживание текущего счета банком не взимается.

Депозиты

Депозитный счет предусматривает размещение средств на определенный срок с блокированием доступа к ним со стороны владельца. Средства поступают в распоряжение кредитной организации (в рассматриваемом случае - банка), а за пользование финансами пользователя ему начисляются проценты на сумму вклада. Так работает стандартная схема депозита.

Вклады такого рода позволяют инвестировать средства, а величина процентной ставки сглаживает действие постоянно присутствующей в финансовой среде инфляции.

Однако сегодня банки расширяют возможности пользования депозитом, из-за чего у пользователя стирается разница восприятия. К примеру:

депозит «до востребования» может подразумевать начисление низкой процентной ставки и давать возможность пользоваться деньгами;
к депозиту может быть привязана карта, а владелец средств сможет оперировать средствами начисленных процентов;
у банков есть предложения депозитов, которые позволяют частичное снятие средств;
депозиты могут предусматривать пополнение, в том числе автоматическое, - данные возможности являются расширением механики и могут предлагаться банком в пределах отдельных пакетов услуг.

Фактически самая большая путаница возникает из-за надстройки - карт, которые и стирают разницу между текущим и депозитным хранилищем средств.

Как работают пластиковые карты

Карта (депозитная или кредитная) привязывается к собственному счету. Если платежное средство выдавалось для манипулирования средствами на текущем счету, то банк самостоятельно осуществляет процессинг. Пользователь карты не имеет понятия о тех проводках, которые проходят в банке в момент, когда он снимает деньги в банкомате или платит за услуги.

Из-за этого становится понятно, почему банки берут деньги за обслуживание карточек. Сумма оплаты зависит от тех возможностей, которые предоставляются клиенту. Это может быть:

овердрафт по дебетовой карте;
возможность пользования заемными средствами с помощью кредитки;
срок беспроцентного погашения задолженности.

Сумма ежемесячной оплаты за обслуживание карточного счета, привязанного к текущему, зависит и от типа карты, который, в свою очередь, декларирует лимиты на движение средств. Это может быть как ограничение на обналичивание денег в банкомате, так и общий месячных трафик, формируемый покупками и оплатой услуг.

Разница между карточным и текущим счетами видна невооруженным глазом. Операции с текущим производятся без ограничений, однако, с использованием специальных инструментов или в отделении банка. Надстройка карточного упрощает действия с деньгами, предоставляет набор расширенных возможностей, однако, за обслуживание придется платить.

Карты и депозиты

Существует связки карт и депозитов. Это может быть сделано как с целью оперирования начисленными процентами по вкладу, так и возможностью частичного снятия тела вклада. Банк выдает только дебетовые карты, причем средства на них рассчитываются в зависимости от условий конкретного депозита. Например:

если карта привязывается к депозиту класса «срочный» (так именуются вклады, открытые на конечный срок), то она может оперировать начисленными процентами;
владельцу доступна только сумма рассчитанных средств, но не тело депозита;
после окончания срока срочного вклада, тело депозита перечисляется на карту.

В случае депозитов с частичным снятием у владельца средств есть ограниченный доступ к телу депозита. Сумма, которой можно оперировать, описывается в договоре с банком. Обычные условия звучат так: можно снять определенное количество денег до достижения так называемого минимального остатка. Данная сумма также рассчитывается согласно условиям договора на обслуживание срочного (депозитного вклада).

В чем отличие текущего и депозитного счетов

Вышеописанная работа карт и счетов позволяет отделить операции со счетами и четко дать ответ на вопрос, в чем отличие депозитного и текущего счетов. Ключевая разница состоит в возможностях доступа к средствам.

Фактически текущий и депозитный счет в банке - это своеобразные хранилища средств пользователя, только:

текущий счет предусматривает прямой оперативный доступ к средствам, а депозитный ограничивает их движение на четкий срок или предлагает особые условия пользования;
текущий счет не имеет срока действия, а стандартная механика депозитного подразумевает конечное время хранения денег;
на текущий счет не начисляются проценты, депозитный же всегда подразумевает накопление средств, которые банк начисляет в виде процентов.

Все остальное - это проценты, которые якобы начисляются на остаток средств обычного счета. Доступ к части тела депозита, пользование начисленными деньгами - это все работа карточного счета, который является гибкой и удобной для пользователя надстройкой.

Задавая вопрос, как узнать депозитный или текущий счет, стоит понимать, что такие данные однозначно может идентифицировать только банк . Обычно отличается номерная идентификация. Текущие счета начинаются одной группой цифр, депозитные - другой. Самый легкий способ получить точный ответ - позвонить в службу поддержки банка, с которым заключен договор об оказании услуг.

Ценные бумаги

Сберкнижка относительно недавно была очень популярна. Можно сказать, что она была у всех. Но сегодня ее использование сходит на нет. Пользователи банковских услуг, задавая вопрос о том, сберкнижка - это текущий счет или депозитный, просто не понимают тип этого документа.

Если отвечать по существу, то сберкнижка привязана к конкретному текущему счету. При этом это неперсонализированное средство доступа к деньгам. Она работает как ценная бумага или вексель на предъявителя. Если сберкнижку потерять, кто угодно может ее найти и получить доступ к финансам, обналичить имеющиеся средства, закрыть счет или совершить другие опасные для владельца действия.

Доказательство принадлежности сберкнижки конкретному лицу попадает под юрисдикцию процессуального законодательства. Владельцу потребуется предъявить приходные банковские чеки, другие документы, идентифицирующие операции по конкретному счету. Сберкнижка может быть подарена, передана, деньги с ее помощью могут быть использованы кем угодно. Поэтому почти все банки на данный момент отказались от использования данной ценной бумаги с целью повышения уровня защиты сбережений своих клиентов.

Кроме этих сложностей, владелец сберкнижки имеет меньший уровень возможностей. К примеру, его средства, доступ к которым возможен с помощью ценной бумаги «на предъявителя», не подпадают под действия закона о страховании вкладов . Дополнительно, все движения денег должны декларироваться, указываться источники поступления согласно закону о противодействии отмыванию средств. Одним словом, сберкнижка перестала быть важным документом и способна даже принести целый ворох проблем своему обладателю.

2.1. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут принимать денежные средства в депозит (далее - иные органы или лица); счета по вкладам (депозитам).

(см. текст в предыдущей редакции)

2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

2.4. Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

2.5. Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

2.6. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

2.7. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

2.8. Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.